Начало работы с ИИС: выбираем тип управление и вид льготы
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – полезнейшее изобретение ЦБ, обеспечивающее гражданам-владельцам возможность получения налоговых льгот при использовании счета. По сути ИИС является разновидностью брокерского счета. Отличие – только в наличии ряда ограничений и «налоговых поблажек».
На ИИС нельзя вносить иностранные валюты, превышать годовой лимит в 1 миллион российских рублей, закрывать счет раньше положенного срока (равного трем календарным годам) и иметь несколько счетов у одного физического лица (юридическим открывать индивидуальный счет запрещено).
Но есть и ряд плюсов. Торговать через ИИС можно в онлайн-режиме, в сети можно даже открыть инвестиционный счет, и при этом получать налоговые льготы. К ним относят отсроченное налогообложение, которое можно использовать для повышения дохода, так как средства будут максимально долго находиться в обороте. Второй вид льготы – возможность не платить 13% НДФЛ.
Можно выбрать один из типов неуплаты:
- либо не отдавать 13% с доходов, полученных при работе через ИИС – так называемый льготный режим «на доход»;
- либо получать налоговые вычеты тех же 13% с суммы, которая была положена на счет, но не более 52 тысяч рублей за календарный год.
Такое разнообразие льгот предполагает наличие различий функционала. Так, в одних случаях более выгодно выбирать льготу «на доход», в других – льготу «на взнос».
Какая существует закономерность:
- Если владелец счета хочет получать почти пассивный доход, не вести торговлю ценными бумагами и при этом не вносить на счет большие средства, ему лучше использовать «на взнос». В этом случае он может вносить по 400 тысяч в год (больше нет смысла, потому что получить вычет больше 52 тысяч нельзя). За три года он будет класть по 400 рублей, в итоге через три года вернет обратно свои 1,2 миллиона и получит 156 тысяч их налоговых вычетов.
- Если инвестор амбициозен, ИИС будет для него только трамплином для перехода в «большую игру». Если есть замысел торговать ценными бумагами и проводить большое количество сделок, лучше использовать вычет «на доход». А поскольку размер дохода не ограничивается, для удачливых инвесторов этот вид может быть очень выгодным. Однако купля/продажа активов требует опыта, поэтому такой вариант не подходит новичкам.
Тип управления (доверительный и самостоятельный), тоже коррелирует с типом льготы. Доверительное управление сильно ограничено, потому как его не имеет смысла использовать при оформлении налоговых вычетов. Доверительное управление полезно как промежуточный вариант для торговцев акциями и облигациями, которые уже хотят разведывать фондовую обстановку, но пока не готовы к самостоятельному проведению сделок «от и до».